|
الگوی پیش بینی درماندگی مالی به تفکیک صنعت با تعدیل اثر هم خطی
|
اسلام فاخر*    1، محمدحسن ابراهیمی سرو علیا2 ، جعفر باباجانی3 ، محمد رضا آخوند4 |
1- دانشگاه شهید چمران اهواز،اهواز،ایران
2- دانشگاه علامه طباطبایی،تهران،ایران
3- دانشگاه علامه طباطبایی،تهران ،ایران
4- دانشگاه شهید چمران اهواز،اهواز ،ایران |
|
|
چکیده: (2304 مشاهده) |
| توجه به پیشبینی درماندگی مالی و هزینههای زیادی که بحران مالی به کشور و ذینفعان تحمیل میکند، بسیار اهمیت دارد. در این پژوهش پس از بررسی ادبیات نظری مرتبط با بحران مالی، مدلی برای پیشبینی درماندگی مالی ارائه میشود. براساس مدل مفهومی تدوین شده، سه دسته متغیرهای حسابداری با 49 سنجه، بازار با 10 سنجه و متغیر عمر شرکت بهعنوان ابعاد مدل انتخاب شدند. اطلاعات مربوط به این متغیرها برای 219 شرکت تولیدی در طول 11 سال (1398-1387) استخراج و با استفاده از مدل کاکس 23 متغیر معنیدار شناسایی شدند. انتخاب این شرکتها به روش حذفی سیستماتیک صورت گرفت. بدین صورت که شرایطی برای ورود شرکتها به نمونه آماری در نظر گرفته شد و تنها شرکتهایی که حائز آن شرایط بودند در نمونه جای گرفتند. باتوجه به حجم زیاد متغیرها و احتمال وجود پدیده همخطی با استفاده از تحلیل عاملی، حجم متغیرها به 6 عامل کاهش یافت. سپس الگوی نهایی پیشبینی برای 10 صنعت که بیشترین میانگین ارزش بازار را دارا بودند با کمک رگرسیون کاکس استخراج گردید. صحت و دقت الگوی نهایی پیشبینی با استفاده از منحنی ROC مورد آزمون و تایید قرار گرفت. |
|
| واژه‌های کلیدی: درماندگی مالی، تحلیل بقاء، رگرسیون کاکس، تحلیل عاملی |
|
|
متن کامل [PDF 683 kb]
(295 دریافت)
|
|
نوع مطالعه: پژوهشي |
موضوع مقاله:
تخصصي
|
|
|
|
|
|
|
| ارسال پیام به نویسنده مسئول |
|
|
|
| ارسال نظر درباره این مقاله |
|
|
|
