1- دانشکده اقتصاد، دانشگاه امام صادق (ع)، تهران، ایران.
چکیده: (2892 مشاهده)
پژوهش حاضر ضمن بیان تفاوت میان همزمانی قیمت سهام و ریسک غیرسیستماتیک سهام به بررسی ارتباط میان این دو مفهوم با محیط اطلاعاتی شرکت می‌پردازد. بازه زمانی پژوهش از سال ۱۳92 تا سال ۱۳۹8 است. جامعه آماری پژوهش شرکت‌های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران بوده که نهایتا 131 شرکت واجد شرایط در این مطالعه انتخاب شدند. برای سنجش همزمانی قیمت سهام ازمعیار ضریب تعیین رگرسیون بازده سهام بر بازده بازار و برای سنجش ریسک غیرسیستماتیک سهام از انحراف معیار جمله خطا همان رگرسیون استفاده شده است. همچنین از متغیرهای اندازه شرکت، نقدشوندگی سهام شرکت، نسبت اهرم مالی شرکت و شاخصسودآوری شرکت به عنوانمتغیرهای نمایانگر محیط اطلاعاتی شرکت استفاده شده است.نتایج پژوهش حاکی از ارتباط مثبت و معنادار هر دو متغیر همزمانی قیمت سهام و ریسک غیرسیستماتیک سهام با اکثر معیارهای نمایانگر محیط اطلاعاتیکه دراین پژوهش بررسی شده است، می‌باشد. به عبارت دیگر بهبود محیط اطلاعاتی و افزایش کارایی اطلاعاتی شرکت‌ها منجر به زیاد شدن همزمانی قیمت سهام و ریسک غیرسیستماتیک سهام می‌گردد.
Yaghoubi M, Seyfi V, Sadeghi shahdani M. The difference between the Stock price synchronicity and the Idiosyncratic Risk in relation to the information environment of Iranian capital market firms. fa 2022; 14 (54) : 5 URL: http://qfaj.mobarakeh.iau.ir/article-1-2440-fa.html
یعقوبی محمد، سیفی وحید، صادقی شاهدانی مهدی. تفاوت همزمانی قیمت سهام و ریسک غیرسیستماتیک سهام در ارتباط با محیط اطلاعاتی شرکت های بازار سرمایه ایران. حسابداری مالی. 1401; 14 (54) :69-84
